Skenaariolaskenta: näin ennustat kassavirtaa ja tulosta

Skenaariolaskenta on helppo tapa arvioida erilaisia mitä jos -tilanteita ennen päätöksentekoa. Tästä artikkelista voit saada vinkit, kuinka voit skenaariolaskennalla simuloida kassavirtaa ja tulosta.

Viimeaikainen öljyn hinnan nousu voi aiheuttaa kustannuspaineita polttoaineiden, energian sekä raaka-aineiden hinnoissa pk-yrityksissä toimialasta riippumatta. Yrittäjä miettii erilaisia vaihtoehtoja ja sitä, miten ne käytännössä vaikuttavat kassaan ja tulokseen. Mitä jos palkataan uusi työntekijä? Mitä jos kuljetuskustannukset nousevat? Mitä jos annamme uudelle asiakkaalle 60 päivän maksuajan? Tuloslaskelma ja pankkitilin saldo kertovat, mitä on jo tapahtunut. Skenaariolaskennat kertovat, mitä voi tapahtua, eli niillä voi simuloida ja ennakoida erilaisia vaihtoehtoja. Skenaariolaskenta hyödyntää kirjanpidon dataa, yrittäjän suunnitelmia ja kirjanpitäjän talousosaamista. Tässä artikkelissa käymme läpi:

• Mikä on skenaario, eli skenaariolaskenta

• Kuinka rakentaa ensimmäinen skenaario

• Kuinka kehittää skenaariota eteenpäin

Mikä on skenaariolaskenta?

Skenaariolaskenta on taloudellinen simulaatio, jossa muutetaan yhtä tai useampaa taloudellista muuttujaa ja katsotaan, miten se vaikuttaa lukuihin erilaisissa tilanteissa, kuten esimerkiksi:

• Liikevaihtoon

• Kannattavuuteen

• Kassavirtaan

• Rahoitustarpeeseen
  

Skenaariolaskenta on ennen kaikkea yrittäjän päätöksenteon työkalu.

Kuinka rakentaa ensimmäinen skenaario

Skenaario kannattaa pitää yksinkertaisena. Yhteen skenaariolaskentaan kannattaa valita korkeintaan 3  konkreettista kysymystä, kuten esimerkiksi

• Miltä tulos ja kassa näyttävät, jos palkataan uusi työntekijä?

• Mikä on kassan saldo 6 kuukauden kuluttua, jos uuden asiakkaan maksuaika on 60 päivää?

• Miltä tulos ja kassa näyttävät, jos ulkopuoliset palvelut kasvavat 15 %:lla?

Lataa toteuma skenaariolaskennan ennustemallin pohjaksi

Skenaarion rakentamisen voi aloittaa puhtaalta pöydältä tai ladata toteumaluvut ennustemallin pohjaksi esimerkiksi pääkirjalla riskratessa. Luo kolme skenaariota: A, B, and C

Pidä ensimmäinen mitä jos -skenaariolaskenta yksinkertaisena:

• Skenaario A = perusskenaario, jossa työntekijä palkataan ja myynti kehittyy kuten viime vuonna.

• Skenaario B = optimistinen skenaario, jossa työntekijä palkataan ja myynti kasvaa 20 %

• Skenaario C = pessimistinen skenaario, jossa työntekijä palkataan, ja myynti laskee 20 %.
  

Tallenna mallit ja voit saada vastaukset kysymyksiisi

• Kuinka paljon voitto paranee vai heikkenee?

• Kuinka paljon rahaa on pankkitilillä?

• Milloin kriittinen piste (break-even) saavutetaan?

  
  

Kun perusmallisi toimii, laajenna sitä asteittain testaamalla hinnanmuutoksia, maksuehtoja ja lainanlyhennyksiä nähdäksesi niiden todellisen vaikutuksen kannattavuuteen ja kassavirtaan. Tässä vaiheessa mallista tulee jatkuva neuvonnan työkalu, ei pelkkä laskelma.

Näillä vinkeillä onnistut

1. Pidä malli yksinkertaisena.  On hyvä keskittyä korkeintaan 3 tärkeimpään muuttujaan kerralla.

2. Lisää muuttujia yksi kerrallaan. Lisää muuttujia yksi muuttuja kerrallaan, kun perusmalli toimii.

3. Seuraa mallia toteumaan

Skenaario on strategisen päätöksenteon työkalu, ei raportti. Säännöllisen raportin tehtävä on kertoa luotettavasti, miltä toteutunut taloustilanne näyttää verrattuna ennakoituihin skenaarioihin, mikä on elintärkeää käytännön päätöksenteossa. Raportti tarvitaan strategiseen päätöksentekoon.

Haluaisitko luoda skenaariot vaivatta automaatiolla?

Voit luoda monimutkaisetkin skenaariot vaivatta riskrate automaatiolla ja saada myös toteuman helposti seurantaan. Varaa maksuton 30 minuutin keskustelu tiimimme kanssa, niin käydään läpi yhdessä, kuinka voit lähteä liikkeelle. Palvelemme sinua mielellämme.

Report with a click.

Start using riskrate free of charge. No manual work, hidden costs, set-up fees, or integration projects.

We think growing faster with less risk should be a basic right for every company.

Sign up and run your first financial report in less than 3 minutes.

Book a 30-minute demo.