Mikä on budjetin ja rullaavan ennusteen ero?

Monessa pk -yrityksessä toimitusjohtaja ryhtyy pikkuhiljaa kesälomien jälkeen valmistautumaan tulevan vuoden budjetointiin. Budjetti on legendaarinen työkalu firman kasvun, kassan ja talouden suunnitteluun.

Riippumatta siitä, kuinka paljon työtunteja budjettiin on käytetty, jokainen meistä tietää, että 12 kuukautta on vaikea ennustaa. Budjetista voi saada paljon enemmän irti, kun sitä verrataan toteutuneeseen tulokseen.

Budjetin ja todellisen tuloksen vertailu ja analysointi auttaa firmaa navigoimaan oikeaan suuntaan ajoissa.

Avuksi budjetin rinnalle voi olla myös hyvä tehdä yksi tai useampi rullaava ennuste, jotta firmasi on varautunut eri skenaariohin.

Budjetti on yrityksesi tavoite

Voit ajatella budjettia yrityksen tavoitteeksi tilikaudelle. Toimitusjohtaja tai talousjohtaja vetää yrityksen budjettiprosessia. Budjetissa määritellään käytännössä ne tärkeimmät tavoitteet ja talouden tunnusluvut, jotka yritys haluaa saavuttaa seuraavan tilikauden aikana.

Budjetti kootaan yhteen usein excelissä, johon toimitusjohtaja tai tilitoimisto on koonnut lakanat myynnin, henkilöstön ja hankinnan tavoitteille seuraavalle tilikaudelle. Yrityksen vuosibonukset, investoinnit ja rahoitus määritetään budjetin perusteella.

Hallitus hyväksyy budjetin eli käytännössä yrityksen johto saa raamin, jossa toimia. Liiketoiminnan kannalta budjetin heikkous on, että se laaditaan yhdellä kertaa tulevalle tilikaudelle, jolloin sen ennustettavuus heikkenee tilikauden loppua kohden.

Toteutunut tulos on fakta

Toteutunut tulos tarkoittaa toteutuneita talouden tunnuslukuja eli se kertoo, kuinka yritys on menestynyt. Tulosta voi analysoida vasta, kun sinulla on tiedot päättyneeltä ajanjaksolta. On ihan normaalia, että budjetoitujen ja todellisten tunnuslukujen välissä on vaihtelua. Merkittävä tai johdonmukainen negatiivinen erotus on kuitenkin merkki siitä, että on tilanteeseen on tarve reagoida heti. Budjetilla ei ole arvoa, jos muutoksiin ei reagoida. Vertailun tarkoitus on siis sekä tunnistaa erot että ymmärtää näiden muutosten perimmäinen syy.

Rullaava ennuste on johdon työkalu

Moni pk -yrityksen toimitusjohtaja tai talousjohtaja pitää budjetin rinnalla rullaavaa ennustetta eli forkkaria. Rullaava ennuste on yrityksen johdon työkalu ja sen ennustejakso on kolmesta kuukaudesta 12 kuukauteen, liiketoimintamallista riippuen. Kun rullaavaan ennusteeseen yhdistetään toteutunut tulos, johtoryhmä saa estimaatin koko tilikauden tuloksesta.

Rullaava ennuste antaa myös hyvän pohjan rakentaa erilaisia liiketoiminnan skenaarioita.

Skenaarioissa voi esimerkiksi arvioida miltä yrityksen tulos ja kassa näyttää, jos myynti tai henkilöstökulut kasvavat 20% tai laskevat 15% nykyisestä tai miltä kassa tai tunnusluvut näyttävät, jos yritys investoi uuteen tuotteeseen. Skenaarioilla yrityksen johto on varautunut erilaisiin vaihtoehtoihin.

Raportointiautomaatio riskrate säästää aikaasi kun luot budjetin tai ennusteen. Voit luoda tulosennusteet valmiilla ennustemalleilla, muokata sitä tai aloittaa puhtaalta pöydältä.

Tärkeintä on lähteä liikkeelle heti

Budjetin tekeminen ensimmäistä kertaa on kaikkein haastavinta, koska silloin ei ole dataa ja vertailupohjaa työskennelläksesi. Tärkeintä on kuitenkin lähteä liikkeelle heti: voit aloittaa listaamalla exceliin yrityksesi tulot ja menot tuleville kuukausille tai lataamalla aineiston sekunneissa raportointiautomaatio riskratella. Budjetointi ja ennustaminen opettavat paljon liiketoiminnasta ja auttavat tarttumaan poikkeamiin heti. Kun yrityksesi kasvaa, sinulla on myös enemmän dataa, mikä voi auttaa sinua tarkentamaan ennustetta. Kun luot uuden budjetin, pidä aiemmat vaihtelut mielessäsi, jotta voit parantaa ennustetarkkuutta joka kerta.

Automate all your financial reporting with riskrate

Start using riskrate free of charge. No manual work, hidden costs, set-up fees, or integration projects.

We think growing faster with less risk should be a basic right for every company.

Sign up and run your first financial report in less than 3 minutes.

Book a 30-minute demo.